{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":4,"sheets":["Benutzerhinweise","INPUT","OUTPUT","DRUCKVERSION"],"not_rendered":{"charts":0,"images":5,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":7,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Benutzerhinweise","index":0,"n_rows":69,"n_cols":2,"rows_kept":69,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[68,1,68,8],[18,1,18,8],[20,1,20,8],[26,1,26,8],[2,1,2,8],[0,0,0,8],[4,0,4,8],[24,0,24,8],[6,1,6,8],[8,1,8,8],[12,1,12,8],[14,1,14,8],[16,1,16,8],[22,1,22,8],[10,1,10,8]]}
["Benutzerhinweise Tool Geldflussrechnung"]
[]
[null,"Erstellt in Zusammenarbeit mit:\n\nGruber Partner AG\nAndreas Güller, Partner\nBahnhofstrasse 78\n5001 Aarau"]
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["Allgemeine Hinweise"]
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["1.","Die Eingabe der Daten erfolgt über die Mappe \"INPUT\". In der Mappe \"OUTPUT\" ist die berechnete \nGeldflussrechnung (GFR) ersichtlich. "]
[]
["2.","Eingaben können nur in denjenigen Zellen vorgenommen werden, welche unterstrichen sind. Die restlichen Zellen sind gesperrt. Dateianpassungen dürfen nur durch das Amt für Gemeinden (AGR) Kanton Bern vorgenommen werden."]
[]
["3.","Zum Navigieren zwischen den einzelnen Feldern empfiehlt sich die Tabulator-Taste."]
[]
["4.","Alle Werte sind als positive Werte zu erfassen, unabhängig ob es sich um eine Soll- oder Haben-Position handelt (Ausnahme s. Punkt 5). Und Ausnahme: Weist ein Passivkonto (2XXXX) der Bilanz einen Sollsaldo aus, so muss dieses in der Eingabemaske als Minus eingegeben werden. Weist ein Aktivkonto (1XXXX) der Bilanz einen Habensaldo aus, so muss dieses in der Eingabemaske als Minus eingegeben werden."]
[]
["5.","Die Nettoinvestitionen sind als negativer Wert zu erfassen, falls es sich um einen Einnahmenüberschuss aus IR handelt (Zeilen 48, 94, 116, 137, 158, 179 und 200)."]
[]
["6.","Für die Eingaben wird jeweils ein HRM2-Konto angegeben. Es muss genau das Total der Summe des Kontos eingeben werden (2-stellig, 3-stellig, 4-stellig oder 5-stellig). Es müssen also nicht alle Kontensalden eingegeben werden. Lautet die Kontenbezeichnung \"aus XXX\" so müssen die Angaben aus den Buchungsdetails des angegebenen Kontos entnommen werden."]
[]
["7.","In Zeile 169 in der Mappe \"OUTPUT\" wird ein Kontrolltotal gezeigt. Wird dort eine Zahl angezeigt, welche nicht 0 ist, bedeutet das, dass beim Ausfüllen der Mappe \"INPUT\" eine Falscheingabe erfolgt ist. Zeigt die Zeile 0, so ist diese für \nden Ausdruck der GFR zuzuklappen."]
[]
["8.","In der Mappe \"OUTPUT\" können die Zeilen beim GF aus betrieblicher Tätigkeit und GF aus Investitionstätigkeit für die GEMEINDEBETRIEBE je nach Wunsch als Zusammenzug aller Gemeindebetriebe oder als Zusammenzug der einzelnen Gemeindebetriebe aufgeklappt werden."]
[]
["9.","Falls mehr als die 4 in HRM2 vordefinierten Gemeindebetriebe bestehen, so kann in der Mappe \"INPUT\" in Zelle D162 die Bezeichnung \"Gemeindebetrieb 5\" und in Zelle D183 die Bezeichnung \"Gemeindebetrieb 6\" überschrieben werden (z. B. Antenne- und Kabelanlage, Erdgasversorgung, u.a.)."]
[]
["Hinweise für den Output und die Veröffentlichung"]
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["1.","Eine Geldflussrechnung enthält immer Vorjahresangaben. Dieses Excel-Tool verarbeitet nur die Daten des zu erfassenden Jahres. Die Vorjahreswerte müssen aus der gespeicherten Exceldatei der GFR des Vorjahres wie folgt in die Mappe \"OUTPUT\" kopiert werden:"]
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[null,"In Vorjahres-Exceldatei Zeilen C8 - C167 markieren und mit CTRL C kopieren:"]
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[null,"In aktueller Exceldatei Zelle E8 anwählen und mit  \"Rechte Maustaste, Inhalte einfügen (Werte)\" einfügen:"]
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["2.","Die Mappe \"DRUCKVERSION\" ist bis auf das fehlende Wappen des Kantons Bern und des HRM2-Logos identisch mit der Mappe \"OUTPUT\". Diese Mappe ist jedoch nicht passwortgeschützt. Der Zweck der Mappe \"DRUCKVERSION\" liegt darin, dass hier Zeilen mit 0-Werten ausgeblendet werden können. Bitte keine Zeilen löschen, sondern nur die Funktion \"Ausblenden\" verwenden."]

{"sheet":"INPUT","index":1,"n_rows":202,"n_cols":11,"rows_kept":202,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,1,0,10]]}
[null,"Erfassung der Geldflussrechnung"]
[]
[null,"Gemeinde",null,"Mustergemeinde"]
[]
[null,"Jahr",null,2016]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Positionen aus Erfolgsrechnung\nEinwohnergemeinde ohne Gemeindebetriebe",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,null,null,null,"Bemerkungen"]
[null,9000,null,"Ertragsüberschuss (EG)",null,0]
[null,9001,null,"Aufwandüberschuss (EG)",null,0]
[null,33,null,"Abschreibungen Verwaltungsvermögen (nur EG)",null,0]
[null,366,null,"Abschreibungen Investitionsbeiträge (nur EG)",null,0]
[null,389,null,"Einlagen in das Eigenkapital",null,0]
[null,489,null,"Entnahmen aus dem Eigenkapital",null,0]
[null,3410,null,"Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins Verwaltungsvermögen",null,0]
[null,4410,null,"Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV",null,0]
[null,3411,null,"Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins Verwaltungsvermögen",null,0]
[null,4411,null,"Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV",null,0]
[null,344,null,"Wertberichtigungen Anlagen FV",null,0]
[null,444,null,"Wertberichtigungen Anlagen FV",null,0]
[null,364,null,"Wertberichtigungen Darlehen VV",null,0]
[null,365,null,"Wertberichtigungen Beteiligungen VV",null,0]
[null,4490,null,"Aufwertung VV",null,0]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Positionen aus Bilanz",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,100,null,"Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen",null,0,null,0]
[null,101,null,"Forderungen  ",null,0,null,0]
[null,1011,null,"Kontokorrente mit Dritten (allgemein)",null,0,null,0]
[null,104,null,"Aktive Rechnungsabgrenzungen (RAP)",null,0,null,0]
[null,1046,null,"Aktive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung",null,0,null,0]
[null,10600,null,"Vorräte allg. Haushalt (inkl. Kti. 10610/20/30/80)",null,0,null,0]
[null,1072,null,"Langfristige Forderungen",null,0,null,0]
[null,1091,null,"Forderungen ggue. Fonds im FK",null,0,null,0]
[null,1092,null,"Forderungen ggue. Stiftungen, Legaten, Zuwendungen im FK",null,0,null,0]
[null,200,null,"Laufende Verbindlichkeiten",null,0,null,0]
[null,2001,null,"Kontokorrente mit Dritten (allgemein)",null,0,null,0]
[null,"aus 2010",null,"Kurzfr. Finanzverbindlichkeiten bei Finanzintermediären (nur Bankkontokorrentkredite)",null,0,null,0]
[null,204,null,"Passive Rechnungsabgrenzungen (RAP)",null,0,null,0]
[null,2046,null,"Passive Rechnungsabgrenzungen Investitionsrechnung",null,0,null,0]
[null,205,null,"Kurzfristige Rückstellungen",null,0,null,0]
[null,2058,null,"Kurzfristige Rückstellungen der Investitionsrechnung",null,0,null,0]
[null,208,null,"Langfristige Rückstellungen",null,0,null,0]
[null,2088,null,"Rückstellungen der Investitionsrechnung",null,0,null,0]
[null,2091,null,"Verbindlichkeiten ggue. Fonds im FK",null,0,null,0]
[null,2092,null,"Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK",null,0,null,0]
[null,2900,null,"Übrige Spez.fin. im EK (ohne Gemeindebetriebe)",null,0,null,0]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Details zum GF Investitionstätigkeit\nEinwohnergemeinde ohne Gemeindebetriebe",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,"\n",null,"Nettoinvestitionen VV gemäss IR (EG)",null,0]
[null,"aus 2000",null,"Offene Kreditoren EG aus IR",null,0,null,0]
[null,"aus 1010",null,"Offene Debitoren EG aus IR",null,0,null,0]
[null,"aus 2920",null,"Entnahmen Globalbudgetbereiche zugunsten IR",null,0]
[null,"aus 102",null,"Kauf kurzfristige Finanzanlagen (Kaufpreis)",null,0]
[null,"aus 102",null,"Verkauf kurzfristige Finanzanlagen (Verkaufspreis)",null,0]
[null,"aus 107",null,"Kauf langfristige Finanzanlagen (Kaufpreis)",null,0]
[null,"aus 107",null,"Verkauf langfristige Finanzanlagen (Verkaufspreis)",null,0]
[null,"aus 108",null,"Kauf Sachanlagen Finanzvermögen (Kaufpreis)",null,0]
[null,"aus 108",null,"Verkauf Sachanlagen Finanzvermögen (Verkaufspreis)",null,0]
[null,"aus 108",null,"Investitionen Sachanlagen Finanzvermögen",null,0]
[null,"aus 2000",null,"Offene Kreditoren EG aus Investitionen Sachanlagen FV",null,0,null,0]
[null,null,null,"Übertrag Sachanlagen Verwaltungsvermögen ins Finanzvermögen",null,0]
[null,null,null,"Übertrag Sachanlagen Finanzvermögen ins Verwaltungsvermögen",null,0]
[null,"aus 144",null,"Auszahlungen für Darlehen VV",null,0]
[null,"aus 144",null,"Einzahlungen für Darlehen VV",null,0]
[null,"aus 145",null,"Kauf Beteiligungen VV (Kaufpreis)",null,0]
[null,"aus 145",null,"Verkauf Beteiligungen VV (Verkaufspreis)",null,0]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Details zum GF Finanzierungstätigkeit\nEinwohnergemeinde ohne Gemeindebetriebe",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,"aus 201",null,"Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (ohne Bankkontokorrentkredite)",null,0]
[null,"aus 201",null,"Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten (ohne Bankkontokorrentkredite)",null,0]
[null,"aus 206",null,"Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten",null,0]
[null,"aus 206",null,"Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten",null,0]
[]
[]
[null,"Angaben zu den Gemeindebetrieben"]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Wasserversorgung",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,9010,null,"Ertragsüberschuss",null,0]
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[null,33,null,"Abschreibungen VV Wasserversorgung",null,0]
[null,366,null,"Abschreibungen Investitionsbeiträge Wasserversorgung",null,0]
[null,4490,null,"Aufwertung VV",null,0]
[null,"aus 1010",null,"Debitoren Wasserversorgung aus ER",null,0,null,0]
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[null,"aus 1046",null,"Aktive RAP Investitionsrechnung Wasserversorgung",null,0,null,0]
[null,10601,null,"Vorräte Wasserversorgung",null,0,null,0]
[null,1072,null,"Langfristige Forderungen (nur Wasserversorgung)",null,0,null,0]
[null,"10192.1x",null,"MWST-Vorsteuerguthaben Wasserversorgung",null,0,null,0]
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[null,"aus 204",null,"Passive Rechnungsabgrenzung (RAP) Wasserversorgung",null,0,null,0]
[null,"aus 2046",null,"Passive RAP Investitionsrechnung Wassserversorgung",null,0,null,0]
[null,29301,null,"Vorfinanzierung Wasserversorgung Werterhalt",null,0,null,0]
[null,29301,null,"Übrige Vorfinanzierungen Wasserversorgung",null,0,null,0]
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[null,"aus 2000",null,"Offene Kreditoren Wasserversorgung aus IR",null,0,null,0]
[null,"aus 1010",null,"Offene Debitoren Wasserversorgung aus IR",null,0,null,0]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Abwasserentsorgung",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,9010,null,"Ertragsüberschuss",null,0]
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[null,33,null,"Abschreibungen VV Abwasserentsorgung",null,0]
[null,366,null,"Abschreibungen Investitionsbeiträge Abwasserentsorgung",null,0]
[null,4490,null,"Aufwertung VV",null,0]
[null,"aus 1010",null,"Debitoren Abwasserentsorgung aus ER",null,0,null,0]
[null,"aus 104",null,"Aktive RAP Abwasserentsorgung",null,0,null,0]
[null,"aus 1046",null,"Aktive RAP Investitionsrechnung Abwasserentsorgung",null,0,null,0]
[null,10602,null,"Vorräte Abwasserentsorgung",null,0,null,0]
[null,1072,null,"Langfristige Forderungen (nur Abwasserentsorgung)",null,0,null,0]
[null,"10192.2x",null,"MWST-Vorsteuerguthaben Abwasserentsorgung",null,0,null,0]
[null,"aus 2000",null,"Kreditoren Abwasserentsorgung aus ER",null,0,null,0]
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[null,"aus 204",null,"Passive RAP Abwasserentsorgung",null,0,null,0]
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[null,29302,null,"Vorfinanzierung Abwasserentsorgung Werterhalt",null,0,null,0]
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[null,null,null,"Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung aus IR",null,0]
[null,"aus 2000",null,"Offene Kreditoren Abwasserentsorgung aus IR",null,0,null,0]
[null,"aus 1010",null,"Offene Debitoren Abwasserentsorgung aus IR",null,0,null,0]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Abfall",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,9010,null,"Ertragsüberschuss",null,0]
[null,9011,null,"Aufwandüberschuss",null,0]
[null,33,null,"Abschreibungen VV Abfall",null,0]
[null,366,null,"Abschreibungen Investitionsbeiträge Abfall",null,0]
[null,4490,null,"Aufwertung VV",null,0]
[null,"aus 1010",null,"Debitoren Abfall aus ER",null,0,null,0]
[null,"aus 104",null,"Aktive RAP Abfall",null,0,null,0]
[null,"aus 1046",null,"Aktive RAP Investitionsrechnung Abfall",null,0,null,0]
[null,10603,null,"Vorräte Abfall",null,0,null,0]
[null,1072,null,"Langfristige Forderungen (nur Abfall)",null,0,null,0]
[null,"10192.3x",null,"MWST-Vorsteuerguthaben Abfall",null,0,null,0]
[null,"aus 2000",null,"Kreditoren Abfall aus ER",null,0,null,0]
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[null,"aus 204",null,"Passive RAP Abfall",null,0,null,0]
[null,"aus 2046",null,"Passive RAP Investitionsrechnung Abfall",null,0,null,0]
[null,29303,null,"Vorfinanzierungen Abfall",null,0,null,0]
[null,null,null,"Nettoinvestitionen VV Abfall aus IR",null,0]
[null,"aus 2000",null,"Offene Kreditoren Abfall aus IR",null,0,null,0]
[null,"aus 1010",null,"Offene Debitoren Abfall aus IR",null,0,null,0]
[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Elektrizität",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,9010,null,"Ertragsüberschuss",null,0]
[null,9011,null,"Aufwandüberschuss",null,0]
[null,33,null,"Abschreibungen VV Elektrizität",null,0]
[null,366,null,"Abschreibungen Investitionsbeiträge Elektrizität",null,0]
[null,4490,null,"Aufwertung VV",null,0]
[null,"aus 1010",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Debitoren \",D141,\" aus ER\")","v":"Debitoren Elektrizität aus ER"},null,0,null,0]
[null,"aus 104",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Aktive RAP \",D141)","v":"Aktive RAP Elektrizität"},null,0,null,0]
[null,"aus 1046",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Aktive RAP Investitionsrechnung \",D141)","v":"Aktive RAP Investitionsrechnung Elektrizität"},null,0,null,0]
[null,10604,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Vorräte \",D141)","v":"Vorräte Elektrizität"},null,0,null,0]
[null,1072,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Langfristige Forderungen (nur \",D141,\")\")","v":"Langfristige Forderungen (nur Elektrizität)"},null,0,null,0]
[null,"10192.4x",null,{"$f":"CONCATENATE(\"MWST-Vorsteuerguthaben \",D141)","v":"MWST-Vorsteuerguthaben Elektrizität"},null,0,null,0]
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[null,"aus 2046",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Passive RAP Investitionsrechnung \",D141)","v":"Passive RAP Investitionsrechnung Elektrizität"},null,0,null,0]
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[null,"aus 2000",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Offene Kreditoren \",D141,\" aus IR\")","v":"Offene Kreditoren Elektrizität aus IR"},null,0,null,0]
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[null,"HRM2-Konto",null,"Gemeindebetrieb 5",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,9010,null,"Ertragsüberschuss",null,0]
[null,9011,null,"Aufwandüberschuss",null,0]
[null,33,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Abschreibungen VV \",D162)","v":"Abschreibungen VV Gemeindebetrieb 5"},null,0]
[null,366,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Abschreibungen Investitionsbeiträge \",D162)","v":"Abschreibungen Investitionsbeiträge Gemeindebetrieb 5"},null,0]
[null,4490,null,"Aufwertung VV",null,0]
[null,"aus 1010",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Debitoren \",D162,\" aus ER\")","v":"Debitoren Gemeindebetrieb 5 aus ER"},null,0,null,0]
[null,"aus 104",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Aktive RAP \",D162)","v":"Aktive RAP Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,"aus 1046",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Aktive RAP Investitionsrechnung \",D162)","v":"Aktive RAP Investitionsrechnung Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,10605,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Vorräte \",D162)","v":"Vorräte Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,1072,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Langfristige Forderungen (nur \",D162,\")\")","v":"Langfristige Forderungen (nur Gemeindebetrieb 5)"},null,0,null,0]
[null,"10192.5x",null,{"$f":"CONCATENATE(\"MWST-Vorsteuerguthaben \",D162)","v":"MWST-Vorsteuerguthaben Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,"aus 2000",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Kreditoren \",D162,\" aus ER\")","v":"Kreditoren Gemeindebetrieb 5 aus ER"},null,0,null,0]
[null,"20022.5x",null,{"$f":"CONCATENATE(\"MWST-Umsatzsteuer \",D162)","v":"MWST-Umsatzsteuer Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,"aus 204",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Passive RAP \",D162)","v":"Passive RAP Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,"aus 2046",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Passive RAP Investitionsrechnung \",D162)","v":"Passive RAP Investitionsrechnung Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,29305,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Vorfinanzierungen \",D162)","v":"Vorfinanzierungen Gemeindebetrieb 5"},null,0,null,0]
[null,null,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Nettoinvestitionen VV \",D162,\" aus IR\")","v":"Nettoinvestitionen VV Gemeindebetrieb 5 aus IR"},null,0]
[null,"aus 2000",null,{"$f":"CONCATENATE(\"Offene Kreditoren \",D162,\" aus IR\")","v":"Offene Kreditoren Gemeindebetrieb 5 aus IR"},null,0,null,0]
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[]
[null,"HRM2-Konto",null,"Gemeindebetrieb 6",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2016"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2016"},null,null,"Bemerkungen"]
[null,9010,null,"Ertragsüberschuss",null,0]
[null,9011,null,"Aufwandüberschuss",null,0]
[null,33,null,{"$f":"CONCATENATE(\"Abschreibungen VV \",D183)","v":"Abschreibungen VV Gemeindebetrieb 6"},null,0]
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["Geldflussrechnung"]
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[{"$f":"INPUT!D3","v":"Mustergemeinde"}]
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[]
["Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit"]
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[{"$f":"IF(C14>=0,\"Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV\",\"(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV / \nVerluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV\")","v":"Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV"},null,{"$f":"INPUT!F16-INPUT!F17","v":0}]
[{"$f":"IF(C15>=0,\"Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV\",\"(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV\")","v":"Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV"},null,{"$f":"INPUT!F18-INPUT!F19","v":0}]
["Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV",null,{"$f":"INPUT!F20+INPUT!F21","v":0}]
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[{"$f":"IF(C19>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte\",\"(-) Zunahme/Abnahme Vorräte\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte"},null,{"$f":"INPUT!H30-INPUT!F30","v":0}]
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[{"$f":"IF(C21<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten\",\"Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten"},null,{"$f":"INPUT!F34-INPUT!H34-INPUT!F35+INPUT!H35-SUM(INPUT!F49,INPUT!F59,INPUT!F88,INPUT!F89,INPUT!F95,INPUT!F110,INPUT!F111,INPUT!F117,INPUT!F132,INPUT!F133,INPUT!F138,INPUT!F153,INPUT!F154,INPUT!F159,INPUT!F174,INPUT!F175,INPUT!F180,INPUT!F195,INPUT!F196,INPUT!F201)+SUM(INPUT!H49,INPUT!H59,INPUT!H88,INPUT!H89,INPUT!H95,INPUT!H110,INPUT!H111,INPUT!H117,INPUT!H132,INPUT!H133,INPUT!H138,INPUT!H153,INPUT!H154,INPUT!H159,INPUT!H174,INPUT!H175,INPUT!H180,INPUT!H195,INPUT!H196,INPUT!H201)","v":0}]
[{"$f":"IF(C22<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen"},null,{"$f":"INPUT!F39-INPUT!H39-INPUT!F40+INPUT!H40","v":0}]
[{"$f":"IF(C23<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"INPUT!F37-SUM(INPUT!F90,INPUT!F112,INPUT!F134,INPUT!F155,INPUT!F176,INPUT!F197)-INPUT!H37+SUM(INPUT!H90,INPUT!H112,INPUT!H134,INPUT!H155,INPUT!H176,INPUT!H197)-INPUT!F38+SUM(INPUT!F91,INPUT!F113,INPUT!F135,INPUT!F156,INPUT!F177,INPUT!F198)+INPUT!H38-SUM(INPUT!H91,INPUT!H113,INPUT!H135,INPUT!H156,INPUT!H177,INPUT!H198)","v":0}]
[{"$f":"IF(C24<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme langfr. Rückstellungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen"},null,{"$f":"INPUT!F41-INPUT!H41-INPUT!F42+INPUT!H42","v":0}]
[{"$f":"IF(C25<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme übrige Spezialfinanzierungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen"},null,{"$f":"INPUT!F45-INPUT!H45","v":0}]
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["Geldfluss Wasserversorgung"]
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["Abschreibungen Verwaltungsvermögen",null,{"$f":"INPUT!F$79","v":0}]
["Abschreibungen Investitionsbeiträge",null,{"$f":"INPUT!F$80","v":0}]
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[{"$f":"IF(C35>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte\",\"(-) Zunahme/Abnahme Vorräte\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte"},null,{"$f":"INPUT!H$85-INPUT!F$85","v":0}]
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[{"$f":"IF(C39<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme übrige Vorfinanzierungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme übrige Vorfinanzierungen"},null,{"$f":"INPUT!F$93-INPUT!H$93","v":0}]
["Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Wasserversorgung",null,{"$f":"SUM(C29:C39)","v":0}]
[]
["Geldfluss Abwasserentsorgung"]
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["Abschreibungen Investitionsbeiträge",null,{"$f":"INPUT!F102","v":0}]
["(-) Aufwertung VV",null,{"$f":"-INPUT!F$103","v":0}]
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[]
["Geldfluss Abfall"]
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[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D141,\"\")","v":"Geldfluss Elektrizität"}]
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[]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit"]
["Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV",null,{"$f":"-INPUT!F48+INPUT!F49-INPUT!H49-INPUT!F50+INPUT!H50-INPUT!F51-INPUT!F63+INPUT!F62-INPUT!F65+INPUT!F64+INPUT!F61-INPUT!F60-INPUT!F29+SUM(INPUT!F84,INPUT!F106,INPUT!F128,INPUT!F149,INPUT!F170,INPUT!F191)+INPUT!H29-SUM(INPUT!H84,INPUT!H106,INPUT!H128,INPUT!H149,INPUT!H170,INPUT!H191)+INPUT!F38-SUM(INPUT!F91,INPUT!F113,INPUT!F135,INPUT!F156,INPUT!F177,INPUT!F198)-INPUT!H38+SUM(INPUT!H91,INPUT!H113,INPUT!H135,INPUT!H156,INPUT!H177,INPUT!H198)+INPUT!F40-INPUT!H40+INPUT!F42-INPUT!H42","v":0}]
["(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV",null,{"$f":"-INPUT!F62-INPUT!F64","v":0}]
["Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV",null,{"$f":"INPUT!F63+INPUT!F65","v":0}]
["(-) Kauf Sachanlagen FV",null,{"$f":"-INPUT!F$56","v":0}]
["Verkauf Sachanlagen FV",null,{"$f":"INPUT!F$57","v":0}]
["(-) Investitionen Sachanlagen FV",null,{"$f":"-INPUT!F$58+INPUT!F59-INPUT!H59","v":0}]
["(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"-INPUT!F$52","v":0}]
["Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"INPUT!F$53","v":0}]
["(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"-INPUT!F$54","v":0}]
["Verkauf langfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"INPUT!F$55","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)",null,{"$f":"SUM(C114:C123)","v":0}]
[]
["Geldfluss Wasserversorgung"]
["Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Wasserversorgung",null,{"$f":"-INPUT!F94+INPUT!F95-INPUT!H95-INPUT!F96+INPUT!H96+INPUT!F91-INPUT!H91-INPUT!F84+INPUT!H84","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Wasserversorgung",null,{"$f":"C127","v":0}]
[]
["Geldfluss Abwasserentsorgung"]
["Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung",null,{"$f":"-INPUT!F116+INPUT!F117-INPUT!H117-INPUT!F118+INPUT!H118+INPUT!F113-INPUT!H113-INPUT!F106+INPUT!H106","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung",null,{"$f":"C131","v":0}]
[]
["Geldfluss Abfall"]
["Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall",null,{"$f":"-INPUT!F137+INPUT!F138-INPUT!H138-INPUT!F139+INPUT!H139+INPUT!F135-INPUT!H135-INPUT!F128+INPUT!H128","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall",null,{"$f":"C135","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D141,\"\")","v":"Geldfluss Elektrizität"}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV \",INPUT!D141,\"\")","v":"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Elektrizität"},null,{"$f":"-INPUT!F158+INPUT!F159-INPUT!H159-INPUT!F160+INPUT!H160+INPUT!F156-INPUT!H156-INPUT!F149+INPUT!H149","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus Investitionstätigkeit \",INPUT!D141,\"\")","v":"Geldfluss aus Investitionstätigkeit Elektrizität"},null,{"$f":"C139","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D162)","v":"Geldfluss Gemeindebetrieb 5"}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV \",INPUT!D162)","v":"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Gemeindebetrieb 5"},null,{"$f":"-INPUT!F179+INPUT!F180-INPUT!H180-INPUT!F181+INPUT!H181+INPUT!F177-INPUT!H177-INPUT!F170+INPUT!H170","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus Investitionstätigkeit \",INPUT!D162)","v":"Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetrieb 5"},null,{"$f":"C143","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D183)","v":"Geldfluss Gemeindebetrieb 6"}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV \",INPUT!D183)","v":"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Gemeindebetrieb 6"},null,{"$f":"-INPUT!F200+INPUT!F201-INPUT!H201-INPUT!F202+INPUT!H202+INPUT!F198-INPUT!H198-INPUT!F191+INPUT!H191","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus Investitionstätigkeit \",INPUT!D183)","v":"Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetrieb 6"},null,{"$f":"C147","v":0}]
[]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe",null,{"$f":"C128+C132+C136+C140+C144+C148","v":0}]
[]
["Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit",null,{"$f":"C124+C150","v":0}]
[]
[]
["Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit"]
[{"$f":"IF(C156>=0,\"Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten\",\"(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten\")","v":"Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten"},null,{"$f":"INPUT!H27-INPUT!F27+INPUT!F35-INPUT!H35","v":0}]
["Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"INPUT!F68","v":0}]
["(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"-INPUT!F69","v":0}]
["Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"INPUT!F70","v":0}]
["(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"-INPUT!F71","v":0}]
[{"$f":"IF(C161<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK\",\"Zunahme/(-) Abnahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK"},null,{"$f":"INPUT!F44-INPUT!H44+INPUT!F43-INPUT!H43+INPUT!H32-INPUT!F32+INPUT!H33-INPUT!F33","v":0}]
["Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)",null,{"$f":"SUM(C156:C161)","v":0}]
[]
[]
["Total Geldfluss (alle)",null,{"$f":"C167-C166","v":0}]
[{"$f":"IF(INPUT!F36>0,\"Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.\",IF(INPUT!H36>0,\"Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.\",\"Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1.\"))","v":"Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1."},null,{"$f":"INPUT!H25-INPUT!H36","v":0}]
[{"$f":"IF(INPUT!H36>0,\"Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.\",IF(INPUT!F36>0,\"Bestand Netto-Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.\",\"Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12.\"))","v":"Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12."},null,{"$f":"INPUT!F25-INPUT!F36","v":0}]
[]
["Kontrollrechnung: Differenz",null,{"$f":"C110+C152+C162-C165","v":0},null,{"$f":"E110+E152+E162-E165","v":0}]

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["Geldflussrechnung"]
[]
[{"$f":"INPUT!D3","v":"Mustergemeinde"}]
[null,null,"CHF",null,"CHF"]
["Bezeichnung",null,{"$f":"INPUT!D5","v":2016},null,{"$f":"C5-1","v":2015}]
[]
["Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit"]
[{"$f":"IF(C8>=0,\"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss\",\"(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss\")","v":"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss"},null,{"$f":"OUTPUT!C8","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E8","v":0}]
["Abschreibungen Verwaltungsvermögen",null,{"$f":"OUTPUT!C9","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E9","v":0}]
["Abschreibungen Investitionsbeiträge",null,{"$f":"OUTPUT!C10","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E10","v":0}]
["Einlagen in das Eigenkapital",null,{"$f":"OUTPUT!C11","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E11","v":0}]
["(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital",null,{"$f":"OUTPUT!C12","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E12","v":0}]
[{"$f":"IF(C13>=0,\"Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV\",\"(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV / \nVerluste aus Veräusserung Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV\")","v":"Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV"},null,{"$f":"OUTPUT!C13","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E13","v":0}]
[{"$f":"IF(C14>=0,\"Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV\",\"(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV / \nVerluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV\")","v":"Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / \n(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV"},null,{"$f":"OUTPUT!C14","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E14","v":0}]
[{"$f":"IF(C15>=0,\"Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV\",\"(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV\")","v":"Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV"},null,{"$f":"OUTPUT!C15","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E15","v":0}]
["Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV",null,{"$f":"OUTPUT!C16","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E16","v":0}]
["(-) Aufwertung VV",null,{"$f":"OUTPUT!C17","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E17","v":0}]
[{"$f":"IF(C18>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme Forderungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C18","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E18","v":0}]
[{"$f":"IF(C19>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte\",\"(-) Zunahme/Abnahme Vorräte\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte"},null,{"$f":"OUTPUT!C19","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E19","v":0}]
[{"$f":"IF(C20>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C20","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E20","v":0}]
[{"$f":"IF(C21<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten\",\"Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten"},null,{"$f":"OUTPUT!C21","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E21","v":0}]
[{"$f":"IF(C22<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme kurzfr. Rückstellungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C22","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E22","v":0}]
[{"$f":"IF(C23<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C23","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E23","v":0}]
[{"$f":"IF(C24<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme langfr. Rückstellungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C24","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E24","v":0}]
[{"$f":"IF(C25<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme übrige Spezialfinanzierungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme übrige Spezialfinanzierungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C25","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E25","v":0}]
["Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)",null,{"$f":"SUM(C8:C25)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E26","v":0}]
[]
["Geldfluss Wasserversorgung"]
[{"$f":"IF(C29>=0,\"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss\",\"(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss\")","v":"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss"},null,{"$f":"OUTPUT!C29","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E29","v":0}]
["Abschreibungen Verwaltungsvermögen",null,{"$f":"OUTPUT!C30","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E30","v":0}]
["Abschreibungen Investitionsbeiträge",null,{"$f":"OUTPUT!C31","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E31","v":0}]
["(-) Aufwertung VV",null,{"$f":"OUTPUT!C32","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E32","v":0}]
[{"$f":"IF(C33>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme Forderungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C33","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E33","v":0}]
[{"$f":"IF(C34>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungabgrenzungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C34","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E34","v":0}]
[{"$f":"IF(C35>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte\",\"(-) Zunahme/Abnahme Vorräte\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte"},null,{"$f":"OUTPUT!C35","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E35","v":0}]
[{"$f":"IF(C36<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten\",\"Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten"},null,{"$f":"OUTPUT!C36","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E36","v":0}]
[{"$f":"IF(C37<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C37","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E37","v":0}]
[{"$f":"IF(C38<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierung Werterhalt\",\"Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierung Werterhalt"},null,{"$f":"OUTPUT!C38","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E38","v":0}]
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["Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Wasserversorgung",null,{"$f":"SUM(C29:C39)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E40","v":0}]
[]
["Geldfluss Abwasserentsorgung"]
[{"$f":"IF(C43>=0,\"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss\",\"(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss\")","v":"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss"},null,{"$f":"OUTPUT!C43","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E43","v":0}]
["Abschreibungen Verwaltungsvermögen",null,{"$f":"OUTPUT!C44","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E44","v":0}]
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["(-) Aufwertung VV",null,{"$f":"OUTPUT!C46","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E46","v":0}]
[{"$f":"IF(C47>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme Forderungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C47","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E47","v":0}]
[{"$f":"IF(C48>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungabgrenzungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C48","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E48","v":0}]
[{"$f":"IF(C49>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte\",\"(-) Zunahme/Abnahme Vorräte\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte"},null,{"$f":"OUTPUT!C49","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E49","v":0}]
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[{"$f":"IF(C51<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C51","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E51","v":0}]
[{"$f":"IF(C52<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierung Werterhalt\",\"Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierung Werterhalt\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierung Werterhalt"},null,{"$f":"OUTPUT!C52","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E52","v":0}]
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["Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Abwasserentsorgung",null,{"$f":"SUM(C43:C53)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E54","v":0}]
[]
["Geldfluss Abfall"]
[{"$f":"IF(C57>=0,\"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss\",\"(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss\")","v":"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss"},null,{"$f":"OUTPUT!C57","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E57","v":0}]
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[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D141,\"\")","v":"Geldfluss Elektrizität"}]
[{"$f":"IF(C70>=0,\"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss\",\"(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss\")","v":"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss"},null,{"$f":"OUTPUT!C70","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E70","v":0}]
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[{"$f":"IF(C77<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten\",\"Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbdindlichkeiten\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten"},null,{"$f":"OUTPUT!C77","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E77","v":0}]
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[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \",INPUT!D141,\"\")","v":"Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Elektrizität"},null,{"$f":"SUM(C70:C79)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E80","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D162)","v":"Geldfluss Gemeindebetrieb 5"}]
[{"$f":"IF(C83>=0,\"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss\",\"(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss\")","v":"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss"},null,{"$f":"OUTPUT!C83","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E83","v":0}]
["Abschreibungen Verwaltungsvermögen",null,{"$f":"OUTPUT!C84","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E84","v":0}]
["Abschreibungen Investitionsbeiträge",null,{"$f":"OUTPUT!C85","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E85","v":0}]
["(-) Aufwertung VV",null,{"$f":"OUTPUT!C86","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E86","v":0}]
[{"$f":"IF(C87>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme Forderungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C87","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E87","v":0}]
[{"$f":"IF(C88>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungabgrenzungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C88","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E88","v":0}]
[{"$f":"IF(C89>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte\",\"(-) Zunahme/Abnahme Vorräte\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte"},null,{"$f":"OUTPUT!C89","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E89","v":0}]
[{"$f":"IF(C90<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten\",\"Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbdindlichkeiten\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten"},null,{"$f":"OUTPUT!C90","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E90","v":0}]
[{"$f":"IF(C91<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C91","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E91","v":0}]
[{"$f":"IF(C92<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C92","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E92","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \",INPUT!D162)","v":"Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetrieb 5"},null,{"$f":"SUM(C83:C92)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E93","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D183)","v":"Geldfluss Gemeindebetrieb 6"}]
[{"$f":"IF(C96>=0,\"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss\",\"(-) Aufwandüberschuss / Ertragsüberschuss\")","v":"Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss"},null,{"$f":"OUTPUT!C96","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E96","v":0}]
["Abschreibungen Verwaltungsvermögen",null,{"$f":"OUTPUT!C97","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E97","v":0}]
["Abschreibungen Investitionsbeiträge",null,{"$f":"OUTPUT!C98","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E98","v":0}]
["(-) Aufwertung VV",null,{"$f":"OUTPUT!C99","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E99","v":0}]
[{"$f":"IF(C100>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme Forderungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Forderungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C100","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E100","v":0}]
[{"$f":"IF(C101>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen\",\"(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungabgrenzungen\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C101","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E101","v":0}]
[{"$f":"IF(C102>=0,\"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte\",\"(-) Zunahme/Abnahme Vorräte\")","v":"Abnahme/(-) Zunahme Vorräte"},null,{"$f":"OUTPUT!C102","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E102","v":0}]
[{"$f":"IF(C103<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten\",\"Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbdindlichkeiten\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten"},null,{"$f":"OUTPUT!C103","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E103","v":0}]
[{"$f":"IF(C104<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C104","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E104","v":0}]
[{"$f":"IF(C105<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen\",\"Zunahme/(-) Abnahme Vorfinanzierungen\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Vorfinanzierungen"},null,{"$f":"OUTPUT!C105","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E105","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit \",INPUT!D183)","v":"Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetrieb 6"},null,{"$f":"SUM(C96:C105)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E106","v":0}]
[]
["Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Gemeindebetriebe",null,{"$f":"C40+C54+C67+C80+C93+C106","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E108","v":0}]
[]
["Total Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit",null,{"$f":"C26+C108","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E110","v":0}]
[]
[]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit"]
["Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV",null,{"$f":"OUTPUT!C114","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E114","v":0}]
["(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV",null,{"$f":"OUTPUT!C115","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E115","v":0}]
["Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV",null,{"$f":"OUTPUT!C116","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E116","v":0}]
["(-) Kauf Sachanlagen FV",null,{"$f":"OUTPUT!C117","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E117","v":0}]
["Verkauf Sachanlagen FV",null,{"$f":"OUTPUT!C118","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E118","v":0}]
["(-) Investitionen Sachanlagen FV",null,{"$f":"OUTPUT!C119","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E119","v":0}]
["(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"OUTPUT!C120","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E120","v":0}]
["Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"OUTPUT!C121","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E121","v":0}]
["(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"OUTPUT!C122","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E122","v":0}]
["Verkauf langfristige Finanzanlagen FV",null,{"$f":"OUTPUT!C123","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E123","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)",null,{"$f":"SUM(C114:C123)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E124","v":0}]
[]
["Geldfluss Wasserversorgung"]
["Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Wasserversorgung",null,{"$f":"OUTPUT!C127","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E127","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Wasserversorgung",null,{"$f":"C127","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E128","v":0}]
[]
["Geldfluss Abwasserentsorgung"]
["Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abwasserentsorgung",null,{"$f":"OUTPUT!C131","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E131","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abwasserentsorgung",null,{"$f":"C131","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E132","v":0}]
[]
["Geldfluss Abfall"]
["Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Abfall",null,{"$f":"OUTPUT!C135","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E135","v":0}]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Abfall",null,{"$f":"C135","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E136","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D141,\"\")","v":"Geldfluss Elektrizität"}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV \",INPUT!D141,\"\")","v":"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Elektrizität"},null,{"$f":"OUTPUT!C139","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E139","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus Investitionstätigkeit \",INPUT!D141,\"\")","v":"Geldfluss aus Investitionstätigkeit Elektrizität"},null,{"$f":"C139","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E140","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D162)","v":"Geldfluss Gemeindebetrieb 5"}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV \",INPUT!D162)","v":"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Gemeindebetrieb 5"},null,{"$f":"OUTPUT!C143","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E143","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus Investitionstätigkeit \",INPUT!D162)","v":"Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetrieb 5"},null,{"$f":"C143","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E144","v":0}]
[]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss \",INPUT!D183)","v":"Geldfluss Gemeindebetrieb 6"}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV \",INPUT!D183)","v":"Zahlungen für Nettoinvestitionen VV Gemeindebetrieb 6"},null,{"$f":"OUTPUT!C147","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E147","v":0}]
[{"$f":"CONCATENATE(\"Geldfluss aus Investitionstätigkeit \",INPUT!D183)","v":"Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetrieb 6"},null,{"$f":"C147","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E148","v":0}]
[]
["Geldfluss aus Investitionstätigkeit Gemeindebetriebe",null,{"$f":"C128+C132+C136+C140+C144+C148","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E150","v":0}]
[]
["Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit",null,{"$f":"C124+C150","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E152","v":0}]
[]
[]
["Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit"]
[{"$f":"IF(C156>=0,\"Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten\",\"(-) Abnahme/ Zunahme Kontokorrente mit Dritten\")","v":"Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten"},null,{"$f":"OUTPUT!C156","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E156","v":0}]
["Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"OUTPUT!C157","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E157","v":0}]
["(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"OUTPUT!C158","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E158","v":0}]
["Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"OUTPUT!C159","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E159","v":0}]
["(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten",null,{"$f":"OUTPUT!C160","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E160","v":0}]
[{"$f":"IF(C161<=0,\"(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK\",\"Zunahme/(-) Abnahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK\")","v":"(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK"},null,{"$f":"OUTPUT!C161","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E161","v":0}]
["Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (allg. Haushalt)",null,{"$f":"SUM(C156:C161)","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E162","v":0}]
[]
[]
["Total Geldfluss (alle)",null,{"$f":"C167-C166","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E165","v":0}]
[{"$f":"OUTPUT!A166","v":"Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1."},null,{"$f":"OUTPUT!C166","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E166","v":0}]
[{"$f":"OUTPUT!A167","v":"Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12."},null,{"$f":"OUTPUT!C167","v":0},null,{"$f":"OUTPUT!E167","v":0}]
[]
["Kontrollrechnung: Differenz",null,{"$f":"C110+C152+C162-C165","v":0},null,{"$f":"E110+E152+E162-E165","v":0}]