{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":4,"sheets":["Instructions","SAISIE","TABLEAU","POUR IMPRESSION"],"not_rendered":{"charts":0,"images":5,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":7,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Instructions","index":0,"n_rows":73,"n_cols":2,"rows_kept":73,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[15,1,15,8],[16,1,16,8],[72,1,72,8],[52,1,52,8],[28,1,28,8],[0,0,0,8],[4,0,4,8],[26,0,26,8],[6,1,6,8],[8,1,8,8],[12,1,12,8],[18,1,18,8],[24,1,24,8],[10,1,10,8],[20,1,20,8],[22,1,22,8],[2,1,2,8],[14,1,14,8]]}
["Instructions concernant l'outil \"Tableau des flux de trésorerie\" sans présentation séparée des financements spéciaux"]
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[null,"Elaboré en collaboration avec:\n\nGruber Partner SA\nAndreas Güller, partenaire\nBahnhofstrasse 78\n5001 Aarau"]
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["Indications générales"]
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["1.","La saisie des données s'effectue au moyen de la feuille \"SAISIE\".\nLa feuille \"TABLEAU\" contient le tableau des flux de trésorerie tel que calculé par le système."]
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["2.","La saisie n'est possible que dans les cellules soulignées. Les autres cellules sont verrouillées et ne peuvent être modifiées que par l'Office des affaires communales et de l'organisation du territoire (OACOT)."]
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["3.","Pour la navigation entre les cellules, il est conseillé d'utiliser le tabulateur."]
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["4.","Toutes les valeurs saisies doivent être positives, qu'elles relèvent de la colonne \"doit\" ou de la colonne \"avoir\" (exception: cf. point 5), sauf lorsqu'un compte passif (2XXXX) du bilan présente un solde sous \"Doit\": ce solde sera précédé d'un signe négatif lors de l'enregistrement au moyen du masque de saisie. Il en va de même dans le cas d'un compte actif (1XXXX) du bilan présentant un solde sous \"Avoir\"."]
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["5.","Une valeur négative n'est saisie que dans deux cas:"]
[null,"1. Pour les investissement nets s'il s'agit d'un excédent de recettes du compte des investissements (ligne 48)."]
[null,"2. Pour un excédent de charges (ligne 8)."]
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["6.","Un compte MCH2 est indiqué à chaque rubrique. Il convient de saisir le total exact du compte (à 2, 3, 4 ou 5 chiffres). Il n'est donc pas nécessaire de préciser tous les soldes.  Si la désignation du compte est \"de XXX\", il faut reprendre les données détaillées de la subdivision du compte indiqué."]
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["7.","Un total de contrôle est indiqué à la ligne 57 de la feuille \"TABLEAU\". S'il énonce un chiffre autre que 0, cela signifie qu'une erreur a eu lieu lors de la saisie des données dans la feuille \"SAISIE\". Si la cellule indique 0, elle doit être masquée en vue de l'impression du TFT."]
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["8.","A la ligne 44, seuls doivent être saisis les financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres (p. ex. le FS \"service du feu\" à sens unique) équilibrés au moyen des GM 35/45."]
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["9.","A la ligne 45, seuls doivent être saisis les FS destinés au maintien de la valeur pour les tâches \"alimentation en eau\" et \"traitement des eaux usées\" (préfinancements)."]
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["Précisions concernant l'édition du tableau et sa publication"]
[]
["1.","Un tableau des flux de trésorerie comprend toujours des données de l'exercice précédent. Le présent outil Excel ne traite que les données de l'exercice déterminant, et les valeurs de l'exercice précédent doivent être importées comme suit dans la feuille \"TABLEAU\" à partir du fichier Excel du TFT de l'exercice précédent."]
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[null,"Sélectionner les lignes C8 à C55 dans le fichier Excel de l'exercice précédent, "]
[null,"et les copier au moyen des touches Ctrl+C:"]
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[null,"Dans le fichier Excel de l'exercice déterminant (feuille \"TABLEAU\"), sélectionner la cellule E8 et insérer "]
[null,"les données au moyen de la touche droite de la souris, en cliquant sur \"Insérer les cellules copiées\"."]
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["2.","La feuille \"POUR IMPRESSION\" est identique à la feuille \"TABLEAU\", exception faite de l'écusson bernois et du logo du MCH2. Elle n'est cependant pas protégée par un mot de passe. Elle permet de masquer les lignes indiquant la valeur zéro. Merci de ne pas effacer de lignes, mais d'utiliser la fonction \"Masquer\"."]

{"sheet":"SAISIE","index":1,"n_rows":71,"n_cols":11,"rows_kept":71,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,1,0,10]]}
[null,"Saisie des données déterminantes pour le tableau des flux de trésorerie / compte global"]
[]
[null,"Commune",null,"Modèle"]
[]
[null,"Exercice",null,2017]
[]
[null,"Compte MCH2",null,"Postes du compte de résultats",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2017"},null,null,null,null,"Remarques"]
[null,90,null,"Résultat total du compte de résultats: excédent de charges (-), excédent de revenus (+)",null,0,null,null,null,null,"Attention au signe positif ou négatif!"]
[null,33,null,"Amortissements du patrimoine administratif",null,0]
[null,366,null,"Amortissements, subventions d'investissement",null,0]
[null,389,null,"Attributions aux capitaux propres",null,0]
[null,489,null,"Prélèvements sur les capitaux propres",null,0]
[null,3410,null,"Pertes résultant de la vente de placements financiers PF et du transfert de placements financiers du PF au PA",null,0]
[null,4410,null,"Gains provenant de la vente de placements financiers PF",null,0]
[null,3411,null,"Pertes résultant de la vente d’immobilisations corporelles PF et du transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA",null,0]
[null,4411,null,"Gains provenant de la vente d'immobilisations corporelles PF",null,0]
[null,344,null,"Rectifications, immobilisations PF",null,0]
[null,444,null,"Rectifications, immobilisations PF",null,0]
[null,364,null,"Rectifications, prêts PA",null,0]
[null,365,null,"Rectifications, participations PA",null,0]
[null,4490,null,"Revalorisations PA",null,0]
[]
[null,"Compte MCH2",null,"Postes du bilan",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2017"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2017"},null,null,"Remarques"]
[null,100,null,"Disponibilités et placements à court terme",null,0,null,0]
[null,101,null,"Créances",null,0,null,0]
[null,1011,null,"Comptes courants avec des tiers, compte général",null,0,null,0]
[null,104,null,"Actifs de régularisation (AT)",null,0,null,0]
[null,1046,null,"Actifs de régularisation, compte des investissements",null,0,null,0]
[null,106,null,"Stocks, fournitures et travaux en cours",null,0,null,0]
[null,1072,null,"Créances à long terme",null,0,null,0]
[null,1091,null,"Créances envers les fonds enregistrés comme capitaux de tiers",null,0,null,0]
[null,1092,null,"Créances envers les legs, fondations et libéralités enregistrés comme capitaux de tiers",null,0,null,0]
[null,200,null,"Engagements courants",null,0,null,0]
[null,2001,null,"Comptes courants avec des tiers, compte général",null,0,null,0]
[null,"de 2010",null,"Engagements à court terme envers des intermédiaires financiers (crédits bancaires en compte courant uniquement)",null,0,null,0]
[null,204,null,"Passifs de régularisation (PT)",null,0,null,0]
[null,2046,null,"Passifs de régularisation, compte des investissements",null,0,null,0]
[null,205,null,"Provisions à court terme",null,0,null,0]
[null,2058,null,"Provisions à court terme du compte des investissements",null,0,null,0]
[null,208,null,"Provisions à long terme",null,0,null,0]
[null,2088,null,"Provisions du compte des investissements",null,0,null,0]
[null,2091,null,"Engagements envers les fonds enregistrés comme capitaux de tiers",null,0,null,0]
[null,2092,null,"Legs, fondations et libéralités enregistrés comme capitaux de tiers",null,0,null,0]
[null,290,null,"Financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres (seulement les FS équlibrés au moyen des GM 35/45)",null,0,null,0,null,null,"Cf. état des capitaux propres, par exemple le FS \"service du feu\" à sens unique"]
[null,"de 293",null,"Préfinancements servant au maintien de la valeur pour les tâches \"alimentation en eau\" et \"traitement des eaux usées\"",null,0,null,0,null,null,"Cf. état des capitaux propres"]
[]
[null,"Compte MCH2",null,"Détails concernant l'activité d'investissement",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2017"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2017"},null,null,"Remarques"]
[null,"\n",null,"Investissements nets PA selon le CI",null,0]
[null,"de 2000",null,"Créanciers, CI",null,0,null,0]
[null,"de 1010",null,"Débiteurs, CI",null,0,null,0]
[null,"de 2920",null,"Prélèvements sur la réserve provenant de l'enveloppe budgétaire en faveur du CI",null,0]
[null,"de 102",null,"Achat, placements financiers à court terme (au prix d’acquisition)",null,0]
[null,"de 102",null,"Vente, placements financiers à court terme (au prix de vente)",null,0]
[null,"de 107",null,"Achat, placements financiers à long terme (au prix d’acquisition)",null,0]
[null,"de 107",null,"Vente, placements financiers à long terme (au prix de vente)",null,0]
[null,"de 108",null,"Achat, immobilisations corporelles du PF (au prix d’acquisition)",null,0]
[null,"de 108",null,"Vente, immobilisations corporelles du PF (au prix de vente)",null,0]
[null,"de 108",null,"Immobilisations corporelles du PF, investissements",null,0]
[null,"de 2000",null,"Créanciers, immobilisations corporelles du PF, investissements"]
[null,null,null,"Transfert d’immobilisations corporelles du PA au PF",null,0]
[null,null,null,"Transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA",null,0]
[null,"de 144",null,"Décaissements pour prêts PA",null,0]
[null,"de 144",null,"Encaissements pour prêts PA",null,0]
[null,"de 145",null,"Achat, participations PA (au prix d’acquisition)",null,0]
[null,"de 145",null,"Vente, participations PA (au prix de vente)",null,0]
[]
[null,"Compte MCH2",null,"Détails concernant l'activité de financement",null,{"$f":"\"31.12.\"&D5","v":"31.12.2017"},null,{"$f":"\"01.01.\"&D5","v":"01.01.2017"},null,null,"Remarques"]
[null,"de 201",null,"Engagements financiers contractés à court terme (sans les crédits bancaires en compte courant)",null,0]
[null,"de 201",null,"Remboursement d’engagements financiers à court terme (sans les crédits bancaires en compte courant)",null,0]
[null,"de 206",null,"Engagements financiers contractés à long terme",null,0]
[null,"de 206",null,"Remboursement d’engagements financiers à long terme",null,0]

{"sheet":"TABLEAU","index":2,"n_rows":58,"n_cols":5,"rows_kept":58,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,4],[1,0,1,4]]}
["Tableau des flux de trésorerie"]
["Compte global"]
[]
[{"$f":"SAISIE!D3","v":"Modèle"}]
[null,null,"CHF",null,"CHF"]
["Désignation",null,{"$f":"SAISIE!D5","v":2017},null,{"$f":"C6-1","v":2016}]
[]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’exploitation"]
[{"$f":"IF(C9>=0,\"Excédent de revenus / (-) excédent de charges\",\"(-) excédent de charges /Excédent de revenus\")","v":"Excédent de revenus / (-) excédent de charges"},null,{"$f":"SAISIE!F8","v":0}]
["Amortissements du patrimoine administratif ",null,{"$f":"SAISIE!F9","v":0}]
["Amortissements, subventions d’investissement",null,{"$f":"SAISIE!F10","v":0}]
["Attributions aux capitaux propres",null,{"$f":"SAISIE!F11","v":0}]
["(-) Prélèvements sur les capitaux propres",null,{"$f":"-SAISIE!F12","v":0}]
[{"$f":"IF(C14>=0,\"Pertes résultant de la vente de placements financiers PF et du transfert de placements financiers du PF au PA / (-) gains provenant de la vente de placements financiers PF \",\"(-) Gains provenant de la vente de placements financiers PF / Pertes résultant de la vente de placements financiers PF et du transfert de placements financiers du PF au PA \")","v":"Pertes résultant de la vente de placements financiers PF et du transfert de placements financiers du PF au PA / (-) gains provenant de la vente de placements financiers PF "},null,{"$f":"SAISIE!F13-SAISIE!F14","v":0}]
[{"$f":"IF(C15>=0,\"Pertes résultant de la vente d’immobilisations corporelles PF et du transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA / (-) gains provenant de la vente d’immobilisations corporelles PF \",\"(-) gains provenant de la vente d’immobilisations corporelles PF / Pertes résultant de la vente d’immobilisations corporelles PF et du transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA \")","v":"Pertes résultant de la vente d’immobilisations corporelles PF et du transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA / (-) gains provenant de la vente d’immobilisations corporelles PF "},null,{"$f":"SAISIE!F15-SAISIE!F16","v":0}]
[{"$f":"IF(C16>=0,\"Rectifications, immobilisations PF / (-) rectifications, immobilisations PF \",\"(-) Rectifications, immobilisations PF / rectifications, immobilisations PF \")","v":"Rectifications, immobilisations PF / (-) rectifications, immobilisations PF "},null,{"$f":"SAISIE!F17-SAISIE!F18","v":0}]
["Rectifications, prêts/participations PA",null,{"$f":"SAISIE!F19+SAISIE!F20","v":0}]
["(-) Revalorisations PA",null,{"$f":"-SAISIE!F21","v":0}]
[{"$f":"IF(C19>=0,\"Diminution / (-) augmentation des créances\",\"(-) Augmentation / diminution des créances\")","v":"Diminution / (-) augmentation des créances"},null,{"$f":"SAISIE!H25-SAISIE!F25-SAISIE!H26+SAISIE!F26+SAISIE!H30-SAISIE!F30+SAISIE!F50-SAISIE!H50","v":0}]
[{"$f":"IF(C20>=0,\"Diminution / (-) augmentation des stocks\",\"(-) Augmentation / diminution des stocks\")","v":"Diminution / (-) augmentation des stocks"},null,{"$f":"SAISIE!H29-SAISIE!F29","v":0}]
[{"$f":"IF(C21>=0,\"Diminution / (-) augmentation des actifs de régularisation\",\"(-) Augmentation / diminution des actifs de régularisation\")","v":"Diminution / (-) augmentation des actifs de régularisation"},null,{"$f":"SAISIE!H27-SAISIE!F27-SAISIE!H28+SAISIE!F28","v":0}]
[{"$f":"IF(C22<=0,\"(-) Diminution / augmentation des engagements courants\",\"Augmentation / (-) diminution des engagements courants \")","v":"(-) Diminution / augmentation des engagements courants"},null,{"$f":"SAISIE!F33-SAISIE!H33-SAISIE!F34+SAISIE!H34-SUM(SAISIE!F49,SAISIE!F59)+SUM(SAISIE!H49,SAISIE!H59)","v":0}]
[{"$f":"IF(C23<=0,\"(-) Diminution / augmentation des provisions à court terme \",\"Augmentation / (-) diminution des provisions à court terme\")","v":"(-) Diminution / augmentation des provisions à court terme "},null,{"$f":"SAISIE!F38-SAISIE!H38-SAISIE!F39+SAISIE!H39","v":0}]
[{"$f":"IF(C24<=0,\"(-) Diminution / augmentation des passifs de régularisation\",\"Augmentation / (-) diminution des passifs de régularisation\")","v":"(-) Diminution / augmentation des passifs de régularisation"},null,{"$f":"SAISIE!F36-SAISIE!H36-SAISIE!F37+SAISIE!H37","v":0}]
[{"$f":"IF(C25<=0,\"(-) Diminution / augmentation des provisions à long terme \",\"Augmentation / (-) diminution des provisions à long terme\")","v":"(-) Diminution / augmentation des provisions à long terme "},null,{"$f":"SAISIE!F40-SAISIE!H40-SAISIE!F41+SAISIE!H41","v":0}]
[{"$f":"IF(C26<=0,\"(-) Diminution / augmentation des financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres et préfinancements \",\"Augmentation / (-) diminution financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres et préfinancements\")","v":"(-) Diminution / augmentation des financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres et préfinancements "},null,{"$f":"SAISIE!F45-SAISIE!H45+SAISIE!F44-SAISIE!H44","v":0}]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’exploitation",null,{"$f":"SUM(C9:C26)","v":0}]
[]
[]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’investissement"]
["Paiements pour investissements nets, immobilisations corporelles + \nimmobilisations incorporelles + subventions d'investissement PA",null,{"$f":"-SAISIE!F48+SAISIE!F49-SAISIE!H49-SAISIE!F50+SAISIE!H50-SAISIE!F51-SAISIE!F63+SAISIE!F62-SAISIE!F65+SAISIE!F64+SAISIE!F61-SAISIE!F60-SAISIE!F28+SAISIE!H28+SAISIE!F37-SAISIE!H37+SAISIE!F39-SAISIE!H39+SAISIE!F41-SAISIE!H41","v":0}]
["(-) Décaissements pour prêts/participations PA",null,{"$f":"-SAISIE!F62-SAISIE!F64","v":0}]
["Encaissements pour prêts/participations PA",null,{"$f":"SAISIE!F63+SAISIE!F65","v":0}]
["(-) Immobilisations corporelles PF (achat)",null,{"$f":"-SAISIE!F$56","v":0}]
["Immobilisations corporelles PF (vente)",null,{"$f":"SAISIE!F$57","v":0}]
["(-) Immobilisations corporelles PF, investissements",null,{"$f":"-SAISIE!F$58+SAISIE!F59-SAISIE!H59","v":0}]
["(-) Placements financiers à court terme PF (achat)",null,{"$f":"-SAISIE!F$52","v":0}]
["Placements financiers à court terme PF (vente)",null,{"$f":"SAISIE!F$53","v":0}]
["(-) Placements financiers à long terme PF (achat)",null,{"$f":"-SAISIE!F$54","v":0}]
["Placements financiers à long terme PF (vente)",null,{"$f":"SAISIE!F$55","v":0}]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’investissement",null,{"$f":"SUM(C31:C40)","v":0}]
[]
[]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité de financement"]
[{"$f":"IF(C45>=0,\"Augmentation / (-) diminution des comptes courants avec des tiers\",\"(-) Diminution / augmentation des comptes courants avec des tiers\")","v":"Augmentation / (-) diminution des comptes courants avec des tiers"},null,{"$f":"SAISIE!H26-SAISIE!F26+SAISIE!F34-SAISIE!H34","v":0}]
["Engagements financiers à court terme contractés",null,{"$f":"SAISIE!F68","v":0}]
["(-) Remboursement d’engagements financiers à court terme",null,{"$f":"-SAISIE!F69","v":0}]
["Engagements financiers à long terme contractés",null,{"$f":"SAISIE!F70","v":0}]
["(-) Remboursement d’engagements financiers à long terme",null,{"$f":"-SAISIE!F71","v":0}]
[{"$f":"IF(C50<=0,\"(-) Diminution / augmentation des legs, fondations et libéralités enregistrés \ncomme capitaux de tiers ainsi que des fonds CT\",\"Augmentation / (-) diminution des legs, fondations et libéralités enregistrés comme capitaux de tiers ainsi que des fonds CT\")","v":"(-) Diminution / augmentation des legs, fondations et libéralités enregistrés \ncomme capitaux de tiers ainsi que des fonds CT"},null,{"$f":"SAISIE!F43-SAISIE!H43+SAISIE!F42-SAISIE!H42+SAISIE!H31-SAISIE!F31+SAISIE!H32-SAISIE!F32","v":0}]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité de financement",null,{"$f":"SUM(C45:C50)","v":0}]
[]
[]
["Total des flux de trésorerie",null,{"$f":"C56-C55","v":0}]
[{"$f":"IF(SAISIE!F35>0,\"Disponibilités et placements à court terme nets au 1.1.\",IF(SAISIE!H35>0,\"Disponibilités et placements à court terme nets au 1.1.\",\"Disponibilités et placements à court terme au 1.1.\"))","v":"Disponibilités et placements à court terme au 1.1."},null,{"$f":"SAISIE!H24-SAISIE!H35","v":0}]
[{"$f":"IF(SAISIE!H35>0,\"Disponibilités et placements à court terme nets au 31.12.\",IF(SAISIE!F35>0,\"Disponibilités et placements à court terme nets au 31.12.\",\"Disponibilités et placements à court terme au 31.12.\"))","v":"Disponibilités et placements à court terme au 31.12."},null,{"$f":"SAISIE!F24-SAISIE!F35","v":0}]
[]
["Total de contrôle: différence",null,{"$f":"C27+C41+C51-C54","v":0},null,{"$f":"E27+E41+E51-E54","v":0}]

{"sheet":"POUR IMPRESSION","index":3,"n_rows":58,"n_cols":5,"rows_kept":58,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,4],[1,0,1,4]]}
["Tableau des flux de trésorerie"]
["Compte global"]
[]
[{"$f":"SAISIE!D3","v":"Modèle"}]
[null,null,"CHF",null,"CHF"]
["Désignation",null,{"$f":"SAISIE!D5","v":2017},null,{"$f":"C6-1","v":2016}]
[]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’exploitation"]
[{"$f":"IF(C9>=0,\"Excédent de revenus / (-) excédent de charges\",\"(-) excédent de charges /Excédent de revenus\")","v":"Excédent de revenus / (-) excédent de charges"},null,{"$f":"TABLEAU!C9","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E9","v":0}]
["Amortissements du patrimoine administratif ",null,{"$f":"TABLEAU!C10","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E10","v":0}]
["Amortissements, subventions d’investissement",null,{"$f":"TABLEAU!C11","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E11","v":0}]
["Attributions aux capitaux propres",null,{"$f":"TABLEAU!C12","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E12","v":0}]
["(-) Prélèvements sur les capitaux propres",null,{"$f":"TABLEAU!C13","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E13","v":0}]
[{"$f":"IF(C14>=0,\"Pertes résultant de la vente de placements financiers PF et du transfert de placements financiers du PF au PA / (-) gains provenant de la vente de placements financiers PF \",\"(-) Gains provenant de la vente de placements financiers PF / Pertes résultant de la vente de placements financiers PF et du transfert de placements financiers du PF au PA \")","v":"Pertes résultant de la vente de placements financiers PF et du transfert de placements financiers du PF au PA / (-) gains provenant de la vente de placements financiers PF "},null,{"$f":"TABLEAU!C14","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E14","v":0}]
[{"$f":"IF(C15>=0,\"Pertes résultant de la vente d’immobilisations corporelles PF et du transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA / (-) gains provenant de la vente d’immobilisations corporelles PF \",\"(-) gains provenant de la vente d’immobilisations corporelles PF / Pertes résultant de la vente d’immobilisations corporelles PF et du transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA \")","v":"Pertes résultant de la vente d’immobilisations corporelles PF et du transfert d’immobilisations corporelles du PF au PA / (-) gains provenant de la vente d’immobilisations corporelles PF "},null,{"$f":"TABLEAU!C15","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E15","v":0}]
[{"$f":"IF(C16>=0,\"Rectifications, immobilisations PF / (-) rectifications, immobilisations PF \",\"(-) Rectifications, immobilisations PF / rectifications, immobilisations PF \")","v":"Rectifications, immobilisations PF / (-) rectifications, immobilisations PF "},null,{"$f":"TABLEAU!C16","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E16","v":0}]
["Rectifications, prêts/participations PA",null,{"$f":"TABLEAU!C17","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E17","v":0}]
["(-) Revalorisations PA",null,{"$f":"TABLEAU!C18","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E18","v":0}]
[{"$f":"IF(C19>=0,\"Diminution / (-) augmentation des créances\",\"(-) Augmentation / diminution des créances\")","v":"Diminution / (-) augmentation des créances"},null,{"$f":"TABLEAU!C19","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E19","v":0}]
[{"$f":"IF(C20>=0,\"Diminution / (-) augmentation des stocks\",\"(-) Augmentation / diminution des stocks\")","v":"Diminution / (-) augmentation des stocks"},null,{"$f":"TABLEAU!C20","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E20","v":0}]
[{"$f":"IF(C21>=0,\"Diminution / (-) augmentation des actifs de régularisation\",\"(-) Augmentation / diminution des actifs de régularisation\")","v":"Diminution / (-) augmentation des actifs de régularisation"},null,{"$f":"TABLEAU!C21","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E21","v":0}]
[{"$f":"IF(C22<=0,\"(-) Diminution / augmentation des engagements courants\",\"Augmentation / (-) diminution des engagements courants \")","v":"(-) Diminution / augmentation des engagements courants"},null,{"$f":"TABLEAU!C22","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E22","v":0}]
[{"$f":"IF(C23<=0,\"(-) Diminution / augmentation des provisions à court terme \",\"Augmentation / (-) diminution des provisions à court terme\")","v":"(-) Diminution / augmentation des provisions à court terme "},null,{"$f":"TABLEAU!C23","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E23","v":0}]
[{"$f":"IF(C24<=0,\"(-) Diminution / augmentation des passifs de régularisation\",\"Augmentation / (-) diminution des passifs de régularisation\")","v":"(-) Diminution / augmentation des passifs de régularisation"},null,{"$f":"TABLEAU!C24","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E24","v":0}]
[{"$f":"IF(C25<=0,\"(-) Diminution / augmentation des provisions à long terme \",\"Augmentation / (-) diminution des provisions à long terme\")","v":"(-) Diminution / augmentation des provisions à long terme "},null,{"$f":"TABLEAU!C25","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E25","v":0}]
[{"$f":"IF(C26<=0,\"(-) Diminution / augmentation des financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres et préfinancements \",\"Augmentation / (-) diminution des financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres et préfinancements\")","v":"(-) Diminution / augmentation des financements spéciaux enregistrés comme capitaux propres et préfinancements "},null,{"$f":"TABLEAU!C26","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E26","v":0}]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’exploitation",null,{"$f":"SUM(C9:C26)","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E27","v":0}]
[]
[]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’investissement"]
["Paiements pour investissements nets, immobilisations corporelles + \nimmobilisations incorporelles + subventions d'investissement PA",null,{"$f":"TABLEAU!C31","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E31","v":0}]
["(-) Décaissements pour prêts/participations PA",null,{"$f":"TABLEAU!C32","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E32","v":0}]
["Encaissements pour prêts/participations PA",null,{"$f":"TABLEAU!C33","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E33","v":0}]
["(-) Immobilisations corporelles PF (achat)",null,{"$f":"TABLEAU!C34","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E34","v":0}]
["Immobilisations corporelles PF (vente)",null,{"$f":"TABLEAU!C35","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E35","v":0}]
["(-) Immobilisations corporelles PF, investissements",null,{"$f":"TABLEAU!C36","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E36","v":0}]
["(-) Placements financiers à court terme PF (achat)",null,{"$f":"TABLEAU!C37","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E37","v":0}]
["Placements financiers à court terme PF (vente)",null,{"$f":"TABLEAU!C38","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E38","v":0}]
["(-) Placements financiers à long terme PF (achat)",null,{"$f":"TABLEAU!C39","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E39","v":0}]
["Placements financiers à long terme PF (vente)",null,{"$f":"TABLEAU!C40","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E40","v":0}]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité d’investissement",null,{"$f":"SUM(C31:C40)","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E41","v":0}]
[]
[]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité de financement"]
[{"$f":"IF(C45>=0,\"Augmentation / (-) diminution des comptes courants avec des tiers\",\"(-) Diminution / augmentation des comptes courants avec des tiers\")","v":"Augmentation / (-) diminution des comptes courants avec des tiers"},null,{"$f":"TABLEAU!C45","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E45","v":0}]
["Engagements financiers à court terme contractés",null,{"$f":"TABLEAU!C46","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E46","v":0}]
["(-) Remboursement d’engagements financiers à court terme",null,{"$f":"TABLEAU!C47","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E47","v":0}]
["Engagements financiers à long terme contractés",null,{"$f":"TABLEAU!C48","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E48","v":0}]
["(-) Remboursement d’engagements financiers à long terme",null,{"$f":"TABLEAU!C49","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E49","v":0}]
[{"$f":"IF(C50<=0,\"(-) Diminution / augmentation des legs, fondations et libéralités enregistrés \ncomme capitaux de tiers ainsi que des fonds CT\",\"Augmentation / (-) diminution des legs, fondations et libéralités enregistrés comme capitaux de tiers ainsi que des fonds CT\")","v":"(-) Diminution / augmentation des legs, fondations et libéralités enregistrés \ncomme capitaux de tiers ainsi que des fonds CT"},null,{"$f":"TABLEAU!C50","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E50","v":0}]
["Flux de trésorerie provenant de l’activité de financement",null,{"$f":"SUM(C45:C50)","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E51","v":0}]
[]
[]
["Total des flux de trésorerie",null,{"$f":"C56-C55","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E54","v":0}]
[{"$f":"TABLEAU!A55","v":"Disponibilités et placements à court terme au 1.1."},null,{"$f":"TABLEAU!C55","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E55","v":0}]
[{"$f":"TABLEAU!A56","v":"Disponibilités et placements à court terme au 31.12."},null,{"$f":"TABLEAU!C56","v":0},null,{"$f":"TABLEAU!E56","v":0}]
[]
["Total de contrôle: différence",null,{"$f":"C27+C41+C51-C54","v":0},null,{"$f":"E27+E41+E51-E54","v":0}]